Определение нового статуса NRI:
- Физическое присутствие в Индии на протяжении 182 или более дней в текущем финансовом году.
- Или
- Физическое присутствие в Индии на протяжении 60 или более дней в текущем финансовом году и 365 или более дней в предыдущих четырех финансовых годах.
Может ли NRI жить в Индии постоянно?
Статус NRI аннулируется в год возвращения в Индию, но налоговые льготы сохраняются для бывших налоговых резидентов (RNOR) в течение нескольких лет.
Покинув статус NRI, бывшие резиденты могут продолжать пользоваться налоговыми льготами в качестве RNOR:
- Только в течение нескольких лет после возвращения;
- При условии отсутствия достаточного физического присутствия в Индии.
Какую сумму NRI может перевести в Индию?
Трансграничные переводы NRI в Индию
Для резидентов Индии, не являющихся гражданами Индии (NRI), не существует ограничений на сумму денег, которую они могут отправить на родину. Однако следует учитывать следующие важные аспекты:
- Законное происхождение средств: Денежные средства, переводимые в Индию, должны быть получены законными способами.
- Налоговые обязательства: NRI должны оплатить все применимые налоги на доходы, полученные за рубежом, в странах их получения.
- Налогообложение в Индии: Переводы из-за границы могут облагаться налогами в Индии в зависимости от их величины и источника.
Важно отметить: * NRI могут отправлять средства в Индию различными способами, включая банковские переводы, денежные переводы и чеки иностранного банка. * Суммы, превышающие определенный порог, могут подлежать дополнительной проверке и документации. * Правительство Индии ввело схему либерализованного механизма подачи заявок (LRS), которая позволяет NRI свободно переводить средства за границу и в Индию в определенных пределах. * Переведенные средства могут быть использованы для различных целей, таких как инвестиции в недвижимость, образование, медицинские расходы или поддержка семьи. * Рекомендуется проконсультироваться с финансовым или налоговым консультантом для получения профессиональной консультации по вопросам трансграничных переводов.
Облагается ли налогом доход NRI в Индии в США?
Налогообложение доходов NRI в Индии и США
Согласно статье 15 соглашения об избежании двойного налогообложения (DTAA) между Индией и США:
- Резиденты одной страны (например, Индии), получающие доход из источника в другой стране (например, США), облагаются налогом только в стране проживания (например, Индии).
Это означает, что если NRI (гражданин Индии, не являющийся резидентом) работает в США и получает доход из индийского источника, он должен платить только налоги в США. Индия не будет облагать налогом этот доход, если он соответствует следующим условиям:
- Доход не подлежит налогообложению в Индии в соответствии с внутренним законодательством Индии.
- NRI не предпринимает существенных деловых операций или действий в Индии.
Важно отметить, что соглашение об избежании двойного налогообложения не освобождает NRI от подачи налоговой декларации в Индии. Они обязаны декларировать весь свой мировой доход, независимо от того, облагается ли он налогом в Индии.
Рекомендуется проконсультироваться с налоговым специалистом, чтобы определить точные налоговые обязательства в конкретных ситуациях и воспользоваться всеми доступными налоговыми льготами.
Что такое правило 4 лет NRI?
Правило 4 лет NRI определяет резидентский статус налогоплательщика в Индии, когда человек:
- Проводит 182 дня или 6 месяцев в Индии в течение текущего года – считается резидентом Индии в этом году.
- Находится в Индии 60 дней или более в течение текущего года и 365 дней или более в течение 4 лет подряд, предшествующих предыдущему году – также считается резидентом Индии.
Важная информация: * Резиденты Индии облагаются налогом на весь свой мировой доход в Индии. * NRI (нерезиденты Индии с индийским происхождением) не облагаются налогом на доход за пределами Индии, полученный в течение периода нерезидентства. * Высококвалифицированные индийские специалисты, работающие за границей, получают налоговые льготы в рамках схемы “Родина”. * Отказ от индийского гражданства может привести к изменению статуса и налоговых обязательств.
Буду ли я облагаться налогом, если получу деньги из-за границы в Индии?
Налогообложение денежных переводов из-за границы в Индии Текущее налогообложение В настоящее время применяется Налог на сбор у источника (TCS) в размере 5% к определенным денежным переводам из-за рубежа, превышающим 7 лакхов рупий в год. Новое изменение Согласно последним изменениям, вся переводимая сумма будет облагаться налогом по этой повышенной ставке. Бронирование зарубежных туров При бронировании зарубежных туров TCS на денежные переводы, связанные с бронированием, взимается по ставке 5% без каких-либо пороговых ограничений. Важно отметить: * TCS представляет собой авансовый налог, который вычитается из суммы перевода. * Если сумма TCS превышает подлежащий уплате налог, возврат средств может быть получен при подаче налоговой декларации. * Рекомендуется проконсультироваться с налоговым консультантом для получения индивидуального совета и оптимизации налоговых обязательств.
Сколько дней NRI может оставаться в Индии без уплаты налогов?
Относительно количества дней, которые NRI (неразидентские индийцы) могут находиться в Индии без уплаты налогов, действует следующая норма:
• Стандартно NRI могут находиться в Индии без уплаты налогов в течение 60 дней.
Однако существуют исключения для NRI, чей общий доход (кроме доходов из иностранных источников) составляет не более 15 лакхов рупий. В этом случае срок в 60 дней продлевается до 182 дней.
Стоит отметить, что были введены два важных правила, касающихся пребывания NRI в Индии:
- Правило условного резидентства: Это правило определяет, когда NRI может считаться резидентом в налоговых целях, даже если физически он находится за границей.
- Правило 120 дней: Это правило было введено для определения статуса NRI в зависимости от количества дней физического пребывания в Индии в течение финансового года.
Эти правила вступили в силу с финансового года 2024-21.
NRI, планирующие длительное пребывание в Индии, должны внимательно ознакомиться с этими правилами и проконсультироваться с квалифицированным налоговым консультантом для получения индивидуального совета.
Каковы налоговые правила для NRI, возвращающегося в Индию?
Налоговые правила для NRI, возвращающихся в Индию Резиденция в Индии Согласно разделу 6 Закона о подоходном налоге, человек считается резидентом Индии, если выполнено одно из следующих условий: * Пребывание в Индии в течение 182 дней или более в течение предыдущего года. * Пребывание в Индии в течение 60 дней или более в течение предыдущего года и 365 дней или более в течение четырех лет, предшествующих предыдущему году, в совокупности. Налогообложение возвращающихся NRI * Возвращение NRI рассматривается как событие, приводящее к налогообложению. * Всемирный доход возвращающегося NRI подлежит налогообложению в Индии. * Существуют определенные налоговые льготы для возвращающихся NRI, которые могут снизить их налоговое бремя, такие как: * Освобождение от налога на переходные суммы * Льгота на иностранный заработок * Льгота на вывоз личных вещей Важно отметить, что: * Возвращение NRI в Индию после длительного пребывания за границей может иметь важные налоговые последствия. * Рекомендуется проконсультироваться с налоговым специалистом, чтобы получить подробную информацию и спланировать налоговую стратегию. * Исполнение налоговых обязательств является важным фактором при возвращении в Индию. Несоблюдение налоговых правил может привести к штрафам и юридическим проблемам.
Сколько дней NRI может оставаться за пределами Индии?
Налоговые обязательства NRI
Нерезиденты Индии (NRI), инвестирующие в определенные индийские активы, подлежат налогу по ставке 20% от полученного дохода.
Если такой инвестиционный доход является единственным доходом NRI в течение финансового года и с него был удержан налог на источник (TDS), то подача декларации о подоходном налоге для такого NRI не является обязательной.
- Инвестиции, облагаемые налогом по ставке 20%: акции, облигации, депозитные сертификаты, взаимные фонды и некоторые другие ценные бумаги.
- Ставка налога TDS зависит от типа инвестиций и может варьироваться от 5% до 20%.
- Подача декларации о подоходном налоге может быть обязательной, если NRI имеет другой доход в Индии или если TDS не был вычтен.
Может ли NRI купить недвижимость в Индии?
Будучи NRI, вы имеете полное право приобретать коммерческую или жилую недвижимость в Индии.
- Для покупки недвижимости необходимо предоставить нотариально заверенную доверенность.
- Вы можете претендовать на налоговые льготы при инвестировании в недвижимость.
- Вы можете получить кредиты на счета NRE/NRO и выплачивать EMI в индийских рупиях.
Могу ли я купить недвижимость в Индии, если я гражданин США?
Для граждан США с картой OCI открыты возможности приобретать большинство типов недвижимости в Индии, в том числе жилые помещения и коммерческие площади.
Однако ключевыми исключениями являются:
- Сельскохозяйственные земли
- Плантации
Вот 7 вещей, которые должны знать NRI
Параметр 60 дней продлевается до 182 дней, если физическое лицо уезжает на работу за границу. Для гражданина Индии или лица индийского происхождения (PIO), находящегося за пределами Индии и посещающего Индию, срок в 60 дней увеличивается до 120 дней, если общий доход такого лица в Индии превышает рупий. 15 лакх.
Вот 7 вещей, которые должны знать NRI
Как я могу перевести большую сумму из США в Индию?
Для онлайн-перевода крупных денежных сумм из США в Индию воспользуйтесь услугой телефонного или банковского перевода.
Индийский банк имеет банки-корреспонденты, которые облегчают такие переводы. При наличии у вашего банка подключения к сети SWIFT, перевод можно также осуществить через данную систему.
Как долго можно сохранять учетную запись NRI после возвращения в Индию?
Вернувшись в Индию, возвращающиеся NRI сохраняют статус проживания в течение 3-х лет.
В этот период они могут освобождаться от уплаты налога на свой доход из-за рубежа.
Облагаются ли налогом деньги, отправленные в Индию, если NRI?
Однако если NRI отправляет деньги кому-то, кто не является кровным родственником, это влечет за собой налоговые последствия. Сумма, превышающая 50 000 рупий в год, подлежит налогообложению в руках получателя.
Облагается ли налогом зарплата, выплачиваемая нерезиденту за пределами Индии?
Налогообложение заработной платы нерезидентов, выплачиваемой за пределами Индии
В соответствии со Статьей 10(7) Закона о подоходном налоге, следующие виды пособий и льгот освобождаются от подоходного налога, если они выплачиваются гражданину Индии за пределами страны:
- Пособия, выплачиваемые центральным или правительством штата;
- Льготы, предоставляемые в качестве компенсации за оказание услуг за пределами Индии.
Важно отметить, что это освобождение применяется только в случаях, когда:
- Получатель является гражданином Индии;
- Выплаты осуществляются за пределами Индии;
- Выплаты предназначены для компенсации услуг, оказанных за пределами Индии.
Это освобождение предоставляет существенное налоговое преимущество гражданам Индии, работающим за границей. Оно имеет особое значение для тех, кто работает в странах с высокими налоговыми ставками, поскольку позволяет им существенно снизить налоговую нагрузку на свой доход, полученный за пределами Индии.
Какие права имеет NRI в Индии?
Они имеют свободу доступа ко всем основным правам, перечисленным в Конституции Индии. До 2010 года статья 19 Закона о народном представительстве 1950 года запрещала НРИ голосовать, если по тем или иным причинам они оставались за пределами страны в течение 6 месяцев и более.
Как мы можем сохранить статус NRI в Индии?
Правила определения статуса проживания NRI. Соответственно, посещающие NRI, чей общий доход (который определяется как налогооблагаемый доход) в Индии составляет до 15 лакхов рупий в течение финансового года, будут продолжать оставаться NRI, если срок пребывания не превышает 181 день, как это было ранее. дело ранее.
Что такое период блокировки для NRI?
Период блокировки для резидентов Индии, не имеющих статуса налогоплательщика (NRI), не применяется к продаже жилой недвижимости, приобретенной за иностранную валюту. Однако существуют ограничения на репатриацию доходов от продажи такой недвижимости.
Ключевые моменты:
- NRI могут свободно продавать жилую недвижимость, приобретенную за иностранную валюту.
- Доходы от продажи могут быть репатриированы для двух объектов недвижимости.
- Ограничения на репатриацию не распространяются на прибыль, полученную от продажи жилой недвижимости, приобретенной NRI в Индии до 15 сентября 1995 года.
Также важно отметить, что NRI могут репатриировать доходы от продажи коммерческой недвижимости без каких-либо ограничений.
Нужно ли мне подавать налоговую декларацию в Индии, если я являюсь NRI?
NRI должны платить подоходный налог с доходов, полученных в Индии. NRI должны платить налог на доход, который накапливается или возникает в Индии. NRI также должны платить налог на доход, который, как считается, накапливается или возникает в Индии. Деньги, полученные или считающиеся полученными в Индии, подлежат налогообложению.
Что произойдет, если я не преобразую свою учетную запись в учетную запись NRI?
Нарушение сроков перевода средств на счет NRO влечет за собой серьезные последствия:
- Штрафные санкции за несоблюдение условий. В соответствии с законодательством, за несоблюдение установленных правил лицо-нарушитель обязано уплатить штраф, который может достигать трехкратной суммы средств, размещенных на имеющемся сберегательном счете резидента, или 2 лаков рупий, если точная сумма не поддается количественной оценке.
Следует отметить, что своевременное преобразование счета в учетную запись NRI является важным шагом для тех, кто покидает Индию и становится налоговым резидентом другой страны. Это позволит избежать потенциальных штрафных санкций и других негативных последствий несоблюдения требований законодательства.
Облагаются ли налогом в Индии деньги, полученные из США?
Граждане Индии, внимание! Ваш доход из США, где бы он ни был накоплен или получен, облагается подоходным налогом в Индии в год его получения.
Важно помнить, что:
- Ограничения иностранного государства на перевод средств не освобождают вас от налоговой ответственности.
Каковы недостатки счета NRE?
Счет NRE имеет некоторые ограничения:
- Депозиты только в иностранной валюте: Внесение средств в индийских рупиях недопустимо.
- Конвертация валюты: Для репатриации средств на счет NRE иностранную валюту необходимо конвертировать в рупии, что может привести к валютным потерям.
Каковы ограничения учетной записи NRI?
Учетные записи NRI представляют собой специализированные банковские счета, предназначенные для нерезидентных индийцев (NRI).
Ограничения учетной записи NRI:
- Налоговое резидентство: Налоговый доход, полученный на счете NRE, не облагается налогом в Индии. Однако он может подлежать налогообложению в стране вашего проживания в соответствии с ее налоговыми правилами.
- Совместные владельцы: Счета NRE разрешается открывать только с другими NRI в качестве совместных владельцев. Резиденты Индии не могут выступать в качестве совместных владельцев.
- Цель: Учетные записи NRE предназначены для депонирования средств, полученных из источников за пределами Индии и не предназначены для поступления местного дохода.
- Переводы: Средства со счетов NRE могут быть свободно переведены за пределы Индии. Переводы на счета резидентов Индии могут быть ограничены.
- Ограничения по депозитам и снятию средств: Существуют лимиты на сумму денег, которую можно внести и снять со счета NRE.
- Нормативный контроль: Учетные записи NRE регулируются Резервным банком Индии (RBI) и подлежат индийским законам и постановлениям.
Дополнительная информация:
- Учетные записи NRE предоставляют льготы по налогам и удобный способ управления финансами для нерезидентных индийцев.
- Помимо NRE, для NRI существуют и другие типы учетных записей, такие как NRO и FCNR, которые имеют свои собственные правила и ограничения.
- Необходимо проконсультироваться с опытным финансовым советником, чтобы определить наиболее подходящий тип учетной записи для ваших конкретных потребностей.
